La création d’une entreprise est une aventure passionnante et exigeante qui demande un investissement personnel et financier conséquent. Pour réussir ce défi, il est impératif de bien maîtriser vos chiffres, notamment en ce qui concerne la trésorerie de départ. Dans cet article, nous vous apporterons des conseils pratiques pour calculer cette trésorerie initiale nécessaire au bon fonctionnement de votre entreprise.
Pourquoi est-il important de calculer la trésorerie de départ ?
Dans le monde des affaires, la trésorerie est un élément clé pour assurer la pérennité d’une entreprise. La trésorerie représente l’argent disponible pour couvrir les dépenses courantes et les besoins en liquidités. Elle permet donc à l’entreprise de faire face à ses obligations financières et d’investir dans des projets futurs.
Le calcul de la trésorerie de départ est essentiel pour plusieurs raisons :
- Anticiper les besoins financiers : Estimer la trésorerie initiale permet d’identifier les montants nécessaires pour démarrer l’activité.
- Éviter les problèmes de liquidité : Un manque de trésorerie peut entraîner des difficultés à payer ses fournisseurs, ses salariés ou encore ses charges sociales et fiscales.
- Rassurer les partenaires financiers : Les banques et autres investisseurs seront plus enclins à soutenir un projet dont la trésorerie de départ a été soigneusement calculée.
Quels sont les éléments à prendre en compte pour calculer la trésorerie de départ ?
Pour établir une estimation précise de votre trésorerie initiale, il est nécessaire de considérer plusieurs éléments :
Les apports personnels et les financements externes
Les apports personnels constituent l’une des principales sources de financement pour démarrer une entreprise. Ils peuvent provenir de vos économies personnelles, d’un héritage, d’une donation, etc. Les financements externes, quant à eux, correspondent aux fonds obtenus auprès de partenaires financiers tels que les banques, les investisseurs ou encore les organismes publics.
Le fonds de roulement
Le fonds de roulement représente l’excédent des ressources stables (capitaux propres et dettes à moyen et long terme) sur les actifs immobilisés (matériel, immobilier, etc.). Il doit être suffisamment important pour couvrir les besoins en fonds de roulement, c’est-à-dire la différence entre les actifs circulants (stocks, créances clients) et les dettes à court terme (dettes fournisseurs, charges sociales et fiscales).
Les charges fixes et variables
Pour calculer votre trésorerie de départ, il est primordial d’évaluer les charges fixes (loyer, salaires, assurances, etc.) et les charges variables (matières premières, frais de transport, etc.) de votre entreprise. Cela vous permettra d’établir un budget prévisionnel et d’anticiper les besoins financiers pour fonctionner.
Le délai de paiement des clients et fournisseurs
Le délai de paiement accordé à vos clients et celui obtenu auprès de vos fournisseurs ont un impact direct sur votre trésorerie. En effet, plus ces délais sont longs, plus votre entreprise devra avancer des fonds pour financer son activité. Il est donc crucial de négocier des conditions de paiement favorables avec vos partenaires commerciaux.
Comment calculer la trésorerie de départ ?
Une fois que vous avez identifié tous les éléments mentionnés ci-dessus, vous pouvez procéder au calcul de votre trésorerie initiale en suivant ces étapes :
- Déterminez le montant total des apports personnels et financements externes : Additionnez l’ensemble des fonds dont vous disposez pour démarrer votre activité.
- Calculez le besoin en fonds de roulement : Soustrayez vos actifs circulants à vos dettes à court terme.
- Additionnez les charges fixes et variables : Estimez le coût total des dépenses nécessaires pour faire fonctionner votre entreprise.
- Tenez compte du délai de paiement des clients et fournisseurs : Évaluez l’impact de ces délais sur votre trésorerie en fonction de vos prévisions de chiffre d’affaires et de vos dépenses.
- Effectuez le calcul final : La trésorerie de départ correspond au montant total des apports personnels et financements externes, moins le besoin en fonds de roulement, les charges fixes et variables, ainsi que l’effet du délai de paiement des clients et fournisseurs.
Notez que ce calcul doit être ajusté en fonction des particularités de votre activité et des éventuelles variations au cours du temps. Il est également recommandé de réaliser des simulations pour anticiper différents scénarios (croissance rapide, ralentissement économique, etc.).
Exemple concret
Imaginons une entreprise qui dispose d’un apport personnel de 50 000 € et d’un financement externe de 30 000 €. Son besoin en fonds de roulement est estimé à 20 000 €, ses charges fixes à 40 000 € et ses charges variables à 10% du chiffre d’affaires prévisionnel (100 000 €). Le délai moyen de paiement des clients est de 60 jours, tandis que celui des fournisseurs est de 30 jours.
Dans ce cas, la trésorerie initiale serait calculée comme suit :
- Apports personnels + financements externes = 50 000 + 30 000 = 80 000 €
- Charges fixes + charges variables = 40 000 + (10% x 100 000) = 50 000 €
- Effet du délai de paiement des clients et fournisseurs = (60 – 30) x [(100 000 / 360)] = 8 333 €
- Trésorerie de départ = 80 000 – 20 000 – 50 000 – 8 333 = 1 667 €
Cela signifie que la trésorerie initiale de cette entreprise est de seulement 1 667 €, ce qui peut être insuffisant pour faire face à d’éventuelles imprévus ou variations dans l’activité. Il est donc important de bien prévoir et ajuster sa trésorerie de départ pour assurer le bon fonctionnement et la pérennité de son entreprise.
En somme, calculer la trésorerie de départ est une étape cruciale pour bien gérer les finances de votre entreprise dès le début. En prenant en compte les apports personnels et financements externes, le fonds de roulement, les charges fixes et variables, ainsi que les délais de paiement des clients et fournisseurs, vous disposerez d’une vision claire et précise de vos besoins financiers initiaux. N’hésitez pas à consulter des experts-comptables ou des conseillers en gestion d’entreprise pour vous accompagner dans cette démarche essentielle.
