La retraite est une étape importante dans la vie d’un dirigeant d’entreprise. Afin de bien préparer cette période et d’en profiter pleinement, il est essentiel de comprendre comment calculer sa retraite et connaître les différentes options qui s’offrent à lui. Dans cet article, nous ferons le point sur les principes de calcul de la retraite du dirigeant et les solutions pour optimiser ses revenus futurs.
Les régimes de retraite applicables aux dirigeants
Avant de se pencher sur le calcul de la retraite, il convient de rappeler que les dirigeants d’entreprise sont soumis à différents régimes en fonction de leur statut. On distingue principalement :
- Le régime général pour les salariés et assimilés (gérants minoritaires, présidents-directeurs généraux, directeurs généraux délégués) ;
- Le régime des travailleurs indépendants pour les gérants majoritaires et associés uniques d’EURL ;
- Le régime des professions libérales pour certaines activités spécifiques.
Ces différents régimes ont chacun leurs propres modalités de calcul et leurs spécificités en matière de cotisations et de prestations.
Le principe général du calcul de la retraite
Pour déterminer le montant de sa future pension, le dirigeant doit prendre en compte plusieurs éléments :
- La durée de cotisation : elle correspond au nombre de trimestres validés par le dirigeant tout au long de sa carrière ;
- Le revenu annuel moyen : il est calculé sur la base des 25 meilleures années de revenus (soumis à cotisations) pour le régime général, et des 20 meilleures années pour les travailleurs indépendants ;
- Le taux de liquidation : il dépend du nombre de trimestres validés et varie selon le régime. Pour le régime général, il est fixé à 50% si l’assuré a atteint l’âge légal de départ à la retraite et justifie d’une durée d’assurance suffisante. Pour les travailleurs indépendants, ce taux peut varier entre 37,5% et 50% en fonction de la durée de cotisation.
Ainsi, pour obtenir le montant brut annuel de sa pension, le dirigeant doit multiplier son revenu annuel moyen par le taux de liquidation et diviser le résultat par la durée totale de cotisation. Ce montant sera ensuite soumis à revalorisation en fonction des règles propres à chaque régime.
Les dispositifs complémentaires
Afin d’optimiser ses revenus futurs, un dirigeant peut également recourir à différents dispositifs complémentaires :
- Les régimes complémentaires obligatoires : ils concernent notamment les cadres supérieurs (AGIRC-ARRCO) et les travailleurs indépendants (RSI). Les cotisations versées permettent d’acquérir des points de retraite, qui seront convertis en pension lors de la liquidation. Le montant de cette pension dépendra du nombre de points acquis et de la valeur du point au moment de la liquidation.
- Les dispositifs d’épargne-retraite : ils permettent au dirigeant d’investir une partie de ses revenus dans un produit d’épargne spécifique (PER, PERP, Madelin…), avec l’objectif de se constituer un complément de revenu pour sa retraite. Ces dispositifs offrent généralement des avantages fiscaux à l’entrée (déduction des cotisations du revenu imposable) et à la sortie (versement d’une rente viagère ou d’un capital).
Les conseils pour bien préparer sa retraite
Pour bien anticiper sa retraite et bénéficier d’un niveau de vie confortable, il est recommandé :
- De faire régulièrement le point sur ses droits : cela permet d’avoir une vision claire de sa situation et d’identifier les éventuelles actions à mettre en œuvre pour améliorer ses perspectives (rachat de trimestres, investissement dans un dispositif complémentaire…) ;
- De diversifier ses sources de revenus : pour limiter les risques liés aux aléas économiques et garantir un niveau de vie stable, il est conseillé de combiner plusieurs types de placements (immobilier, assurance-vie, épargne-retraite…) ;
- De se faire accompagner par un professionnel : le recours à un conseiller en gestion de patrimoine peut être très utile pour bénéficier d’un diagnostic personnalisé et d’une stratégie adaptée à ses besoins et objectifs.
Ainsi, bien préparer sa retraite en tant que dirigeant requiert une bonne connaissance des différentes règles et options disponibles. Il est essentiel de se tenir informé et de prendre les bonnes décisions pour optimiser ses revenus futurs et profiter pleinement de cette période de vie.
